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Blog매출채권 팩토링은 어떤 제도인가요?
우수기술 중소기업의 매출채권을 기금이 매입하여 자금 조달을 지원하는 단기금융상품
만기 전에 매출채권을 양도하여 조기 현금화할 뿐 아니라, 구매기업 부도 시에도 상환부담이 없음
기업이 주로 이용하던 다른 결제성 여신과의 차이점은 무엇일까요?
| 구분 | 할인어음 | 외상매출채권담보대출 | 매출채권 팩토링 |
|---|---|---|---|
| 주요특징 | 구매기업이 발행한 어음을 금융기관에 제출하고 할인료를 차감한 금액을 바로 입금받거나, 배서를 통해 타업체에게 제시 가능 | 구매기업이 발행한 전자방식외상매출채권을 담보로 하는 대출 | 구매기업이 발행한 전자방식외상매출채권을 기금에게 매각하고 할인료를 차감한 금액을 즉시 입금받을 수 있음 |
| 비용부담 수준(중소기업기준) | 높음 | 비교적 높음 | 낮음(연 1.5%~7.0%) |
| 상환청구권 | 있음 | 없음 | |
| 구매(발행)기업요건 | 중소기업 등 | 대기업 및 신용도 우수기업 한정 | 중소기업 등 |
상환청구권이란? 구매기업이 상환일에 대금 결제를 하지 못하면 결제성 여신을 사용한 판매기업에게 상환에 대한 책임을 모두 지도록 금융기관이 행사하는 권리로 연쇄도산의 원인이 됨
매출채권 팩토링을 이용하면 어떤 장점이 있을까요?
판매기업
- 연쇄부도 방지
구매기업이 매출채권 미결제 시에도 판매기업에 최종 상환책임이 없어 연쇄부도 방지
- 매출채권 조기현금화
매출채권 만기일 전 저비용으로 매출채권의 조기 현금화가 가능하여 유동성 확보가능
- 금융비용 절감
팩토링의 정책적 도입 목적을 감안하여 낮은 수준의 할인율 책정으로 매출채권 조기 현금화에 따른 기업의 금융비용 절감가능
- 재무건전성 제고
팩토링은 차입금으로 미계상되어 기존 외담대에 비해 부채비율 개선 등 가능
구매기업
- 금융비용 절감
구매자금대출, 구매카드(론) 등 기존의 구매자금융상품과 달리 금융비용이 수반하지 않음
- 편리한 대금결제
팩토링 플랫폼을 통해 결제기일 관리가능하며 만기일에 자동출금되어 대금결제업무가 간편
- 상생협력과 동반성장
판매기업과 협력관계 강화 및 동반 성장가능
팩토링은 동반성장지수 평가기준 중 현금성 결제수단으로 인정 - 재무건전성 제고
팩토링은 차입금으로 미계상되어 기존 구매자금융상품에 비해 부채비율 개선 등 가능
이용대상과 한도는 어떻게 되나요?
- 이용대상
| 판매기업 | 신기술사업을 영위하는 중소기업으로 기술ㆍ사업성이 우수한 기업 기보가 평가한 기술사업평가등급이 B등급 이상 |
|---|---|
| 구매기업 | 신기술사업을 영위하는 기업으로 기술ㆍ사업성이 우수한 기업 기보가 평가한 기술사업평가등급이 B등급 이상 |
단, 관계기업간 거래이거나 거래기간이 6개월 미만인 경우 등은 이용대상에서 제외
- 이용한도
- 기업당 최대 30억원
- 할인율
- 평균 1.03% (90일 기준, 구매기업의 팩토링 등급에 따라 상이)
이용절차는 어떻게 되나요?
